Persona de Control Significativo

Requisitos de Información del Registro Mercantil del Reino Unido

Para cumplir con las reglas de la Cuarta Directiva Contra el Blanqueo de Capitales (del inglés, “Fourth Anti-Money Laundering Directive”, AMLD4)para la notificación de los beneficiarios finales, el Reino Unido desarrolló los requisitos de Persona de Control Significativo (del inglés, “Person of Significant Control”, PSC)para las empresas, las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades escocesas. Éstas tienen la obligación de informar de los datos de PSC al Registro de Sociedades del Reino Unido en un plazo de 14 días a partir de cualquier cambio que se produzca en la sociedad o empresa.

Examinemos las reglas específicas, cómo cumplirlas y lo que significan para los oficiales de cumplimiento en todo el mundo.

¿Quién es una Persona de Control Significativo?

Una PSC es un individuo que:

• posee más del 25% de las acciones de una empresa
• posee más del 25% de los derechos de votación en la empresa
• tiene derecho a nombrar o renombrar a la mayoría de los miembros del consejo de administración de la empresa
• ejerce o tiene el derecho a ejercer un control significativo sobre la empresa

Según el Secretario de Estado del Reino Unido, el derecho a ejercer un control significativo sobre una empresa se refiere a:

2.6. Cuando una persona tiene derechos de decisión absoluta sobre las decisiones relacionadas con la gestión de los negocios de una empresa, por ejemplo, en relación con:

• Adoptar o modificar el plan de negocios de la empresa;
• Cambiar la naturaleza de los negocios de la empresa;
• Hacer cualquier préstamo adicional de los prestamistas;
• Nombramiento o destitución del Director General;
• Establecer o modificar cualquier participación en los beneficios, bonificaciones u otros esquemas de incentivos de cualquier naturaleza para directores o empleados;
• La concesión de acciones u otro plan de incentivos.

También:

• Una persona puede ejercer «influencia o control significativo» si:
  Está significativamente involucrado en la gestión y dirección de la empresa, por ejemplo:
  Una persona que no es miembro del consejo de administración, pero que dirige o influye de forma regular o constante en una sección significativa del consejo, o que es consultada regularmente sobre las decisiones del consejo y cuyos puntos de vista influyen en las decisiones tomadas por el consejo.

Esta lista es solo un ejemplo de algunos de los individuos que necesitan ser considerados como PSC.

¿Qué información se requiere de una PSC?

La PSC debe reportar información de identificación personal a la compañía. Puede facilitarla voluntariamente en cuanto sepa que es una PSC o cuando detecte un error en el registro de las PSC.  Si recibe un aviso de la sociedad que solicita la información, debe responder, ya que si no lo hace y no tiene una razón válida para no responder, podría considerarse un delito.

La información también debe ser confirmada antes de su inscripción en el registro. Si la información proviene de la PSC, es suficiente con la confirmación, y si proviene de alguien que la PSC conoce, también cuenta como confirmación.

Se requiere la siguiente información:

• Nombre
• Fecha de nacimiento
• Nacionalidad
• Dirección de la empresa
• Dirección de residencia habitual
• Fecha en que se convirtieron en PSC
• Tipo de condiciones de PSC
• Si hay una solicitud de protección de divulgación pública

Nota: estas leyes se aplican a las empresas registradas en el Reino Unido; «Las entidades extranjeras que operan en el Reino Unido pueden estar sujetas a requisitos en su país de origen, pero no están sujetas a los requisitos de la Parte 21A para mantener un registro».

Sólo la incorporación de empresas británicas pone de manifiesto la dificultad de rastrear las complejas estructuras de propiedad transfronterizas. Tal y como se recoge en un informe de Dun & Bradstreet, sobre las dificultades de la propiedad y el control:

“La mayoría de estas fuentes tienen acceso limitado o nulo a entidades extraterritoriales o contienen datos poco fiables e incompletos. Según el Banco Mundial, incluso cuando existen registros públicos, como el registro de «Personas de Control Significativo» (PSC) del Reino Unido, rara vez se incluye información detallada sobre los beneficiarios finales (del inglés, “Ultimate Beneficial Owners”, UBO) porque no es obligatoria. A pesar de los esfuerzos realizados por los gobiernos y los organismos reguladores para aumentar la transparencia y la divulgación, la información sobre la UBO no se incluirá en los registros centrales de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.”

Los requisitos de presentación de informes de PSC y del Registro Mercantil son un paso importante para la transparencia. Sin embargo, aún queda mucho por hacer para eliminar las deficiencias y ampliar los requisitos de presentación de informes a las entidades extraterritoriales.

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